Co to jest faktoring?
Faktoring jest obok kredytu najpopularniejszą formą finansowania przedsiębiorstw, polegającą na wykupie przez wyspecjalizowaną
firmę (faktora) od wystawcy faktury (faktoranta) wierzytelności z tytułu sprzedaży towarów lub usług. Faktorant uzyskuje w ten sposób środki finansowe przed terminem płatności wynikającym z faktury.
W transakcji faktoringowej biorą udział trzy podmioty:
- Faktor – wyspecjalizowany podmiot świadczący usługi faktoringowe, który wykupuje wierzytelności z faktur od sprzedawcy towaru
lub usługi (faktoranta); jego wynagrodzeniem jest prowizja stanowiąca dyskonto od ceny znajdującej się na fakturze,
- Faktorant – przedsiębiorca sprzedający towary lub usługi, wystawiający faktury z odroczonym terminem płatności,
- Dłużnik – odbiorca towarów lub usług świadczonych przez Faktoranta, płatnik faktur.
Faktoring tradycyjny
- Wystawienie faktury przez Faktoranta za dostarczony towar lub wykonaną usługę
- Przekazanie (przez faktoranta) faktury do faktoringu (faktorowi); sprzedaż wierzytelności
- Wypłata przez faktora zaliczki Faktorantowi – z reguły zaliczka stanowi 70 – 90% wartości nominalnej faktury
- Zawiadomienie Dłużnika przez Faktoranta o przelewie wierzytelności z danej faktury i konieczności zapłaty bezpośrednio na konto Faktora,
- Zapłata przez Dłużnika należności z faktury na konto Faktora,
- Wypłata przez Faktora pozostałej części należności z faktury na rzecz Faktoranta po potrąceniu należnej Faktorowi prowizji faktoringowej – chyba że Faktor potrąca prowizję z góry – przy wypłacie zaliczki
Faktoring odwrotny
- Otrzymanie przez Twoją firmę (Dłużnika, Odbiorcę, Płatnika) faktury
- Przekazanie przez Twoją firmę faktury do faktoringu (Faktorowi)
- Zapłata faktury przez Faktora na konto wystawcy faktury (Faktoranta)
- Uregulowanie należności przez Twoją firmę na konto Faktora w terminie ustalonym w umowie